我的話讓崔雷也笑了出來(lái)，沒(méi)好氣的白了我一眼說(shuō)“感情咱倆是同行啊！看來(lái)我還真能戧你的飯碗！”“你也就是個(gè)初級(jí)階段！”我毫不留情的打擊了他一句，學(xué)著他扳著手指頭說(shuō)“世界上最早的洗錢(qián)行為出現(xiàn)在芝加哥，那時(shí)候美國(guó)的信用制度已經(jīng)漸漸的完善了起來(lái)，所以當(dāng)?shù)氐哪切┖趲蛡儾坏貌幌朕k法讓那些現(xiàn)金變成銀行存款，轉(zhuǎn)而去適應(yīng)使用支票。
這個(gè)時(shí)候有一個(gè)黑幫的頭目開(kāi)設(shè)了一家洗衣店，他把洗衣店的真實(shí)收入和手中的現(xiàn)金全部計(jì)算為經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，并用這些來(lái)向稅務(wù)機(jī)關(guān)保稅，最終達(dá)到被稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)其財(cái)富合法化的目的。而現(xiàn)在世界上通用的洗錢(qián)方式有五種，即現(xiàn)金轉(zhuǎn)換為金融賬戶(hù)、灰色收入轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或金融票據(jù)、向國(guó)外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、掩蓋資金來(lái)源以及地下錢(qián)莊交易
而根據(jù)去年據(jù)國(guó)際貨幣基金組織統(tǒng)計(jì)，僅1998年一年，通過(guò)這五種方法將非法所得漂白的黑金就占到了全世界國(guó)民生產(chǎn)總值的2％至5％，其數(shù)額介于六千億美元至一萬(wàn)八千億美元之間。而且這筆黑金的數(shù)額還在以每年一千億美元的規(guī)模不斷增加。而在這筆黑金中，歐洲黑手黨所持有的現(xiàn)金數(shù)額幾乎占到總數(shù)額的三分之一，如果咱們能吃下巴達(dá)切夫以及他介紹給咱們的客戶(hù)，那么幾年內(nèi)咱們就將變成胖子。”
崔雷明顯沒(méi)聽(tīng)進(jìn)去我話里的內(nèi)容，只是不可思議的看著我“姥姥唉！保守估計(jì)每年最少是兩千億美元的黑錢(qián)，你真的有把握洗干凈嗎？”“別總盯著數(shù)字不放！”我笑著給了崔雷個(gè)腦瓢，認(rèn)真地說(shuō)道“你應(yīng)該注意的是技術(shù)！現(xiàn)金轉(zhuǎn)換為金融賬戶(hù)，也就是說(shuō)要把現(xiàn)金變成銀行存款。現(xiàn)在巴達(dá)切夫他們常用的方式是拿出一個(gè)或幾個(gè)毫無(wú)價(jià)值的物品，然后委托給拍賣(mài)行拍賣(mài)。而買(mǎi)主則是他們已經(jīng)找好的，他們會(huì)事先商量好拍賣(mài)的價(jià)格，付給買(mǎi)主相應(yīng)數(shù)量的現(xiàn)金。
當(dāng)這個(gè)拍賣(mài)交易完成后，買(mǎi)主會(huì)向拍賣(mài)行簽發(fā)一張支票，并由拍賣(mài)行收取手續(xù)費(fèi)后轉(zhuǎn)交給委托拍賣(mài)的人。這筆交易買(mǎi)主實(shí)際上沒(méi)有付出一分錢(qián)，而巴達(dá)切夫他們則通過(guò)買(mǎi)主和拍賣(mài)行的合法身份將現(xiàn)金變成了支票。當(dāng)然巴達(dá)切夫他們還可以把那件毫無(wú)價(jià)值的物品要回來(lái)，并在不同的拍賣(mài)行重復(fù)這樣的操作，而付出的僅僅是一點(diǎn)手續(xù)費(fèi)和尋找?guī)讉€(gè)身份不同的買(mǎi)主所花費(fèi)的時(shí)間而已！”
看著崔雷認(rèn)真聽(tīng)講的樣子，我笑著詆毀他說(shuō)“其實(shí)你干的就是灰色收入轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或金融票據(jù)，但是你不專(zhuān)業(yè)！這種洗錢(qián)方式真正的操作方法有兩種，一種是國(guó)外常用的賭博－籌碼方式，即你帶現(xiàn)金或不受監(jiān)管的信用到賭場(chǎng)及和它性質(zhì)相同的場(chǎng)所，然后將你手上的資本換成那個(gè)場(chǎng)所的特殊信用，并在不引起他們反感的情況下，利用他們的合法身份將特殊信用換回來(lái)，這樣你就完成了對(duì)自己原有資本的漂白。
另外一種方式就是騙稅騙貸，這種辦法在咱們國(guó)內(nèi)比較常見(jiàn)，即虛開(kāi)增值稅、報(bào)關(guān)騙取出口退稅以及利用關(guān)聯(lián)交易向銀行貼現(xiàn)票據(jù)。這其中最常見(jiàn)的是騙取出口退稅，除了咱們身邊的馬國(guó)為外，就數(shù)廣東那邊做這一行的比較多了，他們首先會(huì)成立一家外貿(mào)公司并獲得進(jìn)出口權(quán)，然后尋找或干脆自己成立幾個(gè)公司，開(kāi)始進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，大量虛開(kāi)增值稅發(fā)票。在有了大量發(fā)票之后他們會(huì)去想辦法買(mǎi)或求那些海關(guān)里的蛀蟲(chóng)們給他們報(bào)關(guān)單。等這些都完成后，他們會(huì)委托境外的某個(gè)機(jī)構(gòu)或個(gè)人向他們提供訂單和外匯定金，利用這些虛假信息向稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳部分稅款取得‘專(zhuān)用稅票’。然后就可以堂而皇之的去領(lǐng)取出口退稅。”
“這不是洗錢(qián)吧？”崔雷有些不理解的反駁我“人家都是把手里的現(xiàn)錢(qián)往銀行里洗，把黑錢(qián)往白了洗。可你說(shuō)的這都正好和人家反過(guò)來(lái)啊？我和馬國(guó)為充其量也就是逃稅唄。”趁著崔雷說(shuō)話的機(jī)會(huì)，我連忙猛灌了幾口水后才向他解釋道“洗錢(qián)分為狹義和廣義，狹義的洗錢(qián)是指為了掩蓋販毒、走私、詐騙、貪污、賄賂所取得的收入的真實(shí)來(lái)源，通過(guò)各種手段使其合法化的過(guò)程；
廣義的洗錢(qián)除了狹義的洗錢(qián)含義外，還包括把合法資金洗成黑錢(qián)用于非法用途，就象馬國(guó)為宋武鋼那樣，從銀行里騙出貸款來(lái)，然后用這些貸款走私或者進(jìn)行別的投資。另外還有一種方式是把合法的資金洗成另一種表面也合法的資金，并達(dá)到占用的目的，就象云洲前一階段轟轟烈烈的國(guó)有資產(chǎn)流失案一樣，他們其實(shí)就是把國(guó)有資產(chǎn)通過(guò)洗錢(qián)轉(zhuǎn)移到了個(gè)人名下。除了這兩種方法之外，還有一種方法是把合法收入通過(guò)洗錢(qián)逃避稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)管，如外資企業(yè)通過(guò)虛假財(cái)務(wù)報(bào)表，以及利用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的漏洞把合法收入通過(guò)洗錢(qián)轉(zhuǎn)移到境外”
“敢情我們是在犯罪啊！”崔雷似笑非笑的感慨了一句，故作痛苦的解釋道“這就是沒(méi)文化的壞處啊，竟然一不小心就走上了犯罪的道路。”“那要不要我挽救你？”我笑著遞給他支煙，認(rèn)真地說(shuō)道“看在咱倆云洲人能在莫斯科一塊抽煙的份兒上，我給你打個(gè)對(duì)折，那些錢(qián)洗白后你付給我50%就成，多的我就當(dāng)扶貧送給你了！”“滾！”崔雷毫不客氣地賞了我個(gè)腦瓢，笑罵道“趕緊接著整，我這兒聽(tīng)的正來(lái)勁呢！”
“沒(méi)了！”我報(bào)復(fù)性的吊了吊他的胃口，好好的喝了幾口茶后，才在他可憐的注視下繼續(xù)講述道“其實(shí)咱們國(guó)家還有一種獨(dú)具特色的洗錢(qián)方式，雖然不能和國(guó)際接軌，但在國(guó)內(nèi)還是很盛行的。這種方式不是咱們?yōu)樵蹅冞@些民企服務(wù)，而是由那些國(guó)企的帶頭人們想出來(lái)為他們謀福利的。這其中最典型的就是利用國(guó)有企業(yè)那龐大的職工基數(shù)去保險(xiǎn)公司投保，不過(guò)他們這種行為是不公開(kāi)的。
因?yàn)樵诶寐毠っx投到團(tuán)體險(xiǎn)之后，他們會(huì)在短時(shí)間內(nèi)退險(xiǎn)，或者是直接在投保的時(shí)候隱瞞或縮短投保時(shí)間，甚至有些膽子大背景深的國(guó)營(yíng)企業(yè)家還敢直接把保單掛在自己名下。這樣他們就可以將國(guó)有財(cái)產(chǎn)統(tǒng)統(tǒng)地劃歸自己所有。更諷刺的是，有的國(guó)企老總還會(huì)用這筆錢(qián)響應(yīng)國(guó)家‘國(guó)退民進(jìn)’的號(hào)召，去收購(gòu)自己所在的單位。”
“小樣夠?qū)O子的！”崔雷恨恨的罵了一句，轉(zhuǎn)而皮笑肉不笑的看著我“我說(shuō)怎么那么多破產(chǎn)的國(guó)企的老總都活的那么滋潤(rùn)呢，敢情跟你一樣是拿人的肉燉自己的湯啊！葉子，你說(shuō)保險(xiǎn)公司就能眼睜睜的讓他們這么干？這筆保險(xiǎn)就算是退了不也該還到帳上去嗎？”
“別總咧著嘴傻笑！”我沒(méi)脾氣的白了崔雷一眼，淡淡的解釋道“你知道現(xiàn)在一單壽險(xiǎn)的回扣提成是多少嗎？是30%！這個(gè)數(shù)字足以讓那些金牌保險(xiǎn)業(yè)務(wù)動(dòng)心，而且除了這些金牌保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)之外，保險(xiǎn)公司也不會(huì)放棄這種擴(kuò)大自己規(guī)模的機(jī)會(huì)！咱們國(guó)內(nèi)的那些保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)或經(jīng)紀(jì)人們，只要有錢(qián)賺，沒(méi)他們不敢干的。而至于你說(shuō)的如何把退險(xiǎn)的錢(qián)轉(zhuǎn)到個(gè)人名下，那只是國(guó)企里那些會(huì)計(jì)動(dòng)動(dòng)筆計(jì)提多少費(fèi)用的事，他們有那么多年操持小金庫(kù)的經(jīng)驗(yàn)，還會(huì)處理不好這么點(diǎn)事兒?jiǎn)幔看箢~沖減、壞賬以及折舊，太多的方法可以用，所以這根本就不是個(gè)問(wèn)題。”
“我突然覺(jué)得自己很高尚！”崔雷認(rèn)真的看著我感嘆了一句，旋而若有所思地問(wèn)“你怎么扯著扯著說(shuō)到國(guó)內(nèi)來(lái)了？我可沒(méi)本事去國(guó)企混，趕緊接著整國(guó)外那剩下的幾種方式！”
看著大智若愚的崔雷，我學(xué)著他yin蕩的樣子笑了笑“剩下的幾種方式其實(shí)差不多，而且相互之間的聯(lián)系也比較緊密。黑金的所有者們?nèi)绻胂驀?guó)外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的話，他們大部分都會(huì)成立一間進(jìn)出口公司，然后在做進(jìn)口業(yè)務(wù)時(shí)采用高報(bào)貨物進(jìn)口價(jià)格，提高傭金比例、折扣率等形式支付給國(guó)外供貨商或是自己在外國(guó)開(kāi)設(shè)的公司，然后從其手中拿回扣、分贓款，或者將轉(zhuǎn)移出去的非法所得留存在國(guó)外。